Приказ управления финансов Липецкой обл. от 21.02.2014 N 33 "О внесении изменений в приказ управления финансов Липецкой области от 21 декабря 2010 года N 142 "О порядках проведения управлением финансов Липецкой области кассовых выплат за счет средств областных государственных бюджетных и автономных учреждений"
УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСОВ ЛИПЕЦКОЙ ОБЛАСТИ
ПРИКАЗ
от 21 февраля 2014 г. № 33
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ПРИКАЗ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВ
ЛИПЕЦКОЙ ОБЛАСТИ ОТ 21 ДЕКАБРЯ 2010 ГОДА № 142 "О ПОРЯДКАХ
ПРОВЕДЕНИЯ УПРАВЛЕНИЕМ ФИНАНСОВ ЛИПЕЦКОЙ ОБЛАСТИ КАССОВЫХ
ВЫПЛАТ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ ОБЛАСТНЫХ ГОСУДАРСТВЕННЫХ БЮДЖЕТНЫХ
И АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ"
По результатам проведения мониторинга нормативных правовых актов управления финансов Липецкой области приказываю:
1. Внести в приказ управления финансов Липецкой области от 21 декабря 2010 года № 142 "О порядках проведения управлением финансов Липецкой области кассовых выплат за счет средств областных государственных бюджетных и автономных учреждений" ("Липецкая газета", 2010 год, 29 декабря; 2011 год, 26 января, 30 декабря; 2012 год, 14 декабря) следующие изменения:
1) наименование изложить в следующей редакции:
"О Порядке проведения управлением финансов Липецкой области кассовых выплат за счет средств областных бюджетных, автономных учреждений и областных государственных унитарных предприятий, лицевые счета которым открыты в управлении финансов Липецкой области";
2) пункт 1 изложить в следующей редакции:
"Утвердить Порядок проведения управлением финансов Липецкой области кассовых выплат за счет средств областных бюджетных, автономных учреждений и областных государственных унитарных предприятий, лицевые счета которым открыты в управлении финансов Липецкой области.".
2. В приложении к приказу:
1) в разделе I:
пункт 1 изложить в следующей редакции:
"Настоящий Порядок устанавливает механизм проведения управлением финансов Липецкой области кассовых выплат за счет средств областных бюджетных, автономных учреждений и областных государственных унитарных предприятий (далее - Порядок) на лицевых счетах, открытых им в управлении финансов Липецкой области (далее - управление финансов области).";
в пункте 2:
абзац второй после слов "обособленное подразделение областного бюджетного учреждения" дополнить словами ", областное государственное унитарное предприятие";
абзац шестой изложить в следующей редакции:
"отдельный лицевой счет клиента - регистр аналитического учета, предназначенный для отражения операций со средствами бюджетных, автономных учреждений и областных государственных унитарных предприятий, предоставленными из областного бюджета в виде субсидий (кроме субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания);";
абзац восьмой изложить в следующей редакции:
"код субсидии - аналитический код, идентифицирующий цель предоставления субсидии (за исключением субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания).";
2) в разделе II:
в пункте 6 слова "пунктом 5 статьи 79" заменить словами "статьей 78.2";
пункт 8.1 изложить в следующей редакции:
"Для перечисления (возврата) клиентом средств другому клиенту, которому открыт лицевой счет клиента (отдельный лицевой счет клиента, лицевой счет клиента для учета операций со средствами, поступающими в рамках обязательного медицинского страхования) на одном счете по учету средств клиентов, а также для перечисления в установленных случаях клиентом средств на открытый ему же лицевой счет клиента (отдельный лицевой счет клиента, лицевой счет клиента для учета операций со средствами, поступающими в рамках обязательного медицинского страхования) клиент представляет в управление финансов области мемориальный ордер по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку, оформленный в соответствии с требованиями, установленными нормативными документами Банка России.
Если представленный клиентом мемориальный ордер соответствует установленным настоящим Порядком требованиям, управление финансов области в сроки, установленные пунктом 19 настоящего Порядка, принимает его к исполнению.
Мемориальный ордер является основанием для проведения управлением финансов области операции без списания - зачисления средств на счете по учету средств клиентов для отражения ее на соответствующих лицевых счетах.";
пункт 9 изложить в следующей редакции:
"Возврат плательщику ошибочно перечисленных или излишне полученных клиентом денежных средств, возврат в соответствующий бюджет клиентом поступивших ему субсидий осуществляется на основании представленного клиентом в управление финансов области платежного поручения на возврат.";
пункт 12 дополнить абзацем следующего содержания:
"Выписка из лицевого счета (отдельного лицевого счета) для учета операций со средствами областных бюджетных, автономных учреждений и областных государственных унитарных предприятий подлежит представлению клиенту не позднее следующего рабочего дня после совершения операций по соответствующему лицевому счету согласно приложению 1 к настоящему Порядку.
Клиенты в течение 3 дней после получения выписки по лицевому счету обязаны письменно сообщить в управление финансов области о суммах, ошибочно отраженных по лицевому счету. При отсутствии возражений совершенные операции по лицевому счету считаются подтвержденными.";
абзац второй пункта 18 изложить в следующей редакции:
"При этом суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет, образовавшейся у клиента по субсидиям, не позднее пяти рабочих дней со дня отражения указанных сумм на отдельном лицевом счете клиента подлежат перечислению клиентом на лицевой счет администратора доходов бюджета от возврата неиспользованных остатков субсидий, открытый в Управлении Федерального казначейства по Липецкой области на балансовом счете № 40101 "Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между уровнями бюджетной системы Российской Федерации", для последующего перечисления в доход соответствующего бюджета.";
3) в разделе IV:
пункт 21 изложить в следующей редакции:
"Платежные поручения, представленные клиентом в управление финансов области, оформляются в соответствии с требованиями, установленными нормативными документами Банка России и Министерства финансов Российской Федерации, с учетом следующих особенностей:
- в случае если источником финансового обеспечения операции по кассовым выплатам являются субсидии, в поле "Назначение платежа" платежного документа перед текстовым указанием назначения платежа в скобках указывается код субсидии;
- при возврате в установленном порядке в соответствующий бюджет клиентом поступивших ему субсидий в поле "Назначение платежа" платежного документа перед текстовым указанием назначения платежа в скобках указывается код субсидии, по которому производится уменьшение остатка средств, учтенных на отдельном лицевом счете клиента.";
4) приложение к Порядку проведения управлением финансов Липецкой области кассовых выплат за счет средств областных бюджетных, автономных учреждений и областных государственных унитарных предприятий, лицевые счета которым открыты в управлении финансов Липецкой области, изложить в следующей редакции:
"Приложение 1
к Порядку
проведения управлением
финансов Липецкой области
кассовых выплат за счет средств
областных бюджетных, автономных
учреждений и областных
государственных унитарных
предприятий, лицевые счета
которым открыты в управлении
финансов Липецкой области
ВЫПИСКА
ИЗ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА (ОТДЕЛЬНОГО ЛИЦЕВОГО СЧЕТА)
ДЛЯ УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ ОБЛАСТНЫХ БЮДЖЕТНЫХ, АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ
И ОБЛАСТНЫХ ГОСУДАРСТВЕННЫХ УНИТАРНЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ № _________________
за "__" ___________________ 20__ г.
Наименование клиента __________________________________________________
Единица измерения: руб.
Остаток на начало дня:
№ п/п
Документ
Поступило средств
Списано средств
номер
дата
1
2
3
4
5
Сумма оборотов за день
Остаток средств на конец дня:
Ответственный исполнитель
управления финансов области _______________ ________________ ______________
(должность) (подпись) (расшифровка
подписи)
Страница _______________
Всего страниц _________";
5) дополнить приложением 2 к Порядку проведения управлением финансов Липецкой области кассовых выплат за счет средств областных бюджетных, автономных учреждений и областных государственных унитарных предприятий, лицевые счета которым открыты в управлении финансов Липецкой области, следующего содержания:
"Приложение 2
к Порядку
проведения управлением
финансов Липецкой области
кассовых выплат за счет средств
областных бюджетных, автономных
учреждений и областных
государственных унитарных
предприятий, лицевые счета
которым открыты в управлении
финансов Липецкой области
МЕМОРИАЛЬНЫЙ ОРДЕР
№ _______________ _______________
Дата Вид платежа
Сумма прописью
Сумма
Сч. N
Плательщик
БИК
Сч. N
Банк плательщика
БИК
Сч. N
Банк получателя
Сч. N
Вид оп.
Срок плат.
Наз. пл.
Очер. плат.
Получатель
Код
Рез. поле
Назначение платежа
Подписи
М.П. _______________________
_______________________".
3. Отделу казначейского исполнения бюджета обеспечить опубликование настоящего приказа в "Липецкой газете" и в сети Интернет на официальном сайте администрации Липецкой области.
Заместитель главы администрации
области - начальник управления
финансов Липецкой области
В.М.ЩЕГЛЕВАТЫХ
------------------------------------------------------------------